时下推出的个人养老金（第三支柱养老）账户，应该怎么理解

2022年4月份，国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》，表示个人养老金拟采取个人账户制，而在近日，新闻媒体，各大行也开始宣传用户开通个人养老金账户，这个账户每人每年允许最多存入12000，到符合退休条件的时候才可以领取，可以说是一种强制储蓄形式吧，然后存入资金可以用于国家退出的专门养老理财产品，这里面吸引我的是个人养老金可以抵扣所得税的政策优惠

一、2022个人养老金抵扣个税政策是怎样的？

2022个人养老金抵扣个税政策一：每年12000元限额

对政策支持、商业化运营的个人养老金缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%，这就相当于是工资在5000-8000元的个税税率。

2022个人养老金抵扣个税政策二：参保人死亡后资产可继承

参加人经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改，领取时应将个人养老金由个人养老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

2022个人养老金抵扣个税政策三：账户资金可用于购买符合规定的金融产品

个人养老金资金账户里面的资金可用来购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融产品，参加人可自主选择。

2022个人养老金抵扣个税政策四：领取方式灵活

参加人在达到领取条件后，可以按月、分次或者一次性领取，商业银行可根据自己情况把个人账户转入到参加人的社会保障卡银行账户。

二、个人养老金每年12000元是什么意思？

个人养老金每年12000元是指缴费者按每年12000元的限额予以稅前扣除，而这个额度是完全由自己缴纳，没有任何额外的补贴，不像基础养老保险一样，由单位和个人缴纳，简单来说就是给自己买了一份商业保险，而这些资金可以用来购买符合规定的银行理财、商业保险和公募基金等金融产品。

总结：2022个人养老金抵扣个税政策是每年12000元限额，领取收入实际税负由7.5%降为3%，而这个额度是完全由自己缴纳，没有任何额外的补贴。