懂财务的帮忙看下

不能

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要按40万缴税

不能

不能，应按开票金额纳税

都没说清楚 当期确认收益没?还是挂应收账款 收入支出直接轧差就是10万 还有就是你们公司是一般纳税人吗? 都没说清楚 .

正规开具发票必须以发票金额交纳广告行业的营业税及附加税,此为地税交纳, 而乙公司给甲公司开的发票甲公司在做帐时只能做为成本费用入帐,低扣企业所得税(看此税甲公司在地税加纳还是国税).

但是以其从事广告代理业务实际取得的收入为计税营业额计算缴纳营业税，其向广告发布单位支付的全部广告发布费可以从其从事广告代理业务取得的全部收入中减除。广告发布单位系指各类媒体、载体（包括互联网）。---指的交纳营业税及附加税可以低扣的条件

讲的这么清楚不知道看明白了没!